При покупке недвижимости в Испании на вторичном рынке самым важным налогом, подлежащим уплате покупателем, является ITP (налог на передачу права собственности). Каждое Автономное Сообщество Испании устанавливает свою ставку. Он может варьироваться 4 - 11% от стоимости приобретаемой недвижимости.
Узнайте ставку ITP в том регионе, где вы решили совершить покупку.
Узнайте ставку ITP в том регионе, где вы решили совершить покупку.
19 АВТОНОМИЙ, 19 НАЛОГОВЫХ ПОЛОЖЕНИЙ
После принятия Конституции 1978 года Испания была разделена на 17 автономных сообществ (Comunidades autónomas) и 2 автономных города.
После принятия Конституции 1978 года Испания была разделена на 17 автономных сообществ (Comunidades autónomas) и 2 автономных города.
17 автономных сообществ:
- Андалусия (Andalucía) - столица: Севилья.
- Арагон (Aragón) - столица: Сарагоса.
- Астурия (Principado de Asturias) - столица: Овьедо.
- Балеарские острова (Islas Baleares) - столица: Пальма-де-Майорка.
- Страна Басков (País Vasco) - столица: Бильбао.
- Канарские острова (Canarias) - столицы: Лас-Пальмас-де-Гран-Канария и Санта-Крус-де-Тенерифе.
- Кантабрия (Cantabria) - столица: Сантандер.
- Кастилия-Ла-Манча (Castilla-La Mancha) - столица: Толедо.
- Кастилия и Леон (Castilla y León) - столица: Вальядолид.
- Каталония (Cataluña) - столица: Барселона.
- Эстремадура (Extremadura) - столица: Мерида.
- Галисия (Galicia) - столица: Сантьяго-де-Компостела.
- Сообщество Мадрида (Comunidad de Madrid) - столица: Мадрид.
- Мурсия (Murcia) - столица: Мурсия.
- Наварра (Navarra) - столица: Памплона.
- Ла-Риоха (La Rioja) - столица: Логроньо.
- Валенсийское сообщество (Comunidad Valenciana) - столица: Валенсия.
2 автономных города:
- Сеута
- Мелилья
Каждая автономия устанавливает правила и ставки своих налогов, включая ITP, налог на передачу активов. Обратите внимание, что Страна Басков и Наварра существенно отличаются от режима всех прочих автономных сообществ.
ITP, НАЛОГ НА ПЕРЕДАЧУ ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ
Налог на передачу права собственности («Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Onerosas») применяется во всех случаях передачи имущества или собственности, таких как продажа автомобиля между физическими лицами, земли или вторичной недвижимости. Это также относится к аренде жилья. В случае покупки новой недвижимости применяется НДС, по обычной ставке 10% за исключением Канарских островов - 6,5%.
ITP необходимо оплатить в течение 30 дней с момента продажи дома. Основанием для расчета является фактическая стоимость переданного актива. Некоторые расходы, уменьшающие реальную стоимость, могут быть вычтены. Налог оплачивает лицо, покупающее актив, то есть покупатель. Вы должны предоставить налоговую декларацию модель 600 вместе с ксерокопией документа, удостоверяющего личность, и нотариально заверенным актом купли-продажи.
СТАВКИ ITP ПО АВТОНОМНЫМ СООБЩЕСТВАМ
В этой статье мы подготовили ставки для каждого автономного сообщества по состоянию на 1 сентября 2019 года, ссылку на официальные сайты автономных сообществ, а также примеры расчетов ITP для 5 жилых объектов разной стоимости:
- первый (А) при покупке недвижимости на 150 000 евро,
- второй (B) на покупку недвижимости на 300 000 евро,
- третий (C) на покупку недвижимости на 600 000 евро,
- четвертый (D) для покупки недвижимости на 900 000 евро,
- пятый (E) при покупке недвижимости на сумму 1 500 000 евро.
АНДАЛУСИЯ
- По части от 0 до 400 000 €: 8%
- По части от 400 000 до 700 000 €: 9%
- На сумму более 700 000 €: 10%
Ссылка: ITP Андалусии
Примеры расчетов ITP:
- A (150 000 €): 12 000 евро
- B (300 000 €): 24 000 евро
- C (600 000 €): 50 000 евро
- D (900 000 €): 79 000 €
- E (1 500 000 €): 139 000 €
АРАГОН
- По части от 0 до 400 000 €: 8%
- По части от 400 000 до 450 000 €: 8,5%
- По части от 450 000 до 500 000 €: 9%
- По части от 500 000 до 750 000 €: 9,5%
- На сумму более 750000 €: 10%
Ссылка: ITP Арагона
Примеры расчетов ITP:
- A (150 000 €): 12 000 €
- B (300 000 €): 24 000 €
- C (600 000 €): 50 250 €
- D (900 000 €): 79 500 €
- E (1 500 000 €): 139 500 €
АСТУРИЯ
- По части от 0 до 300 000 €: 8%
- По части от 300 000 до 500 000 €: 9%
- На сумму более 500 000 €: 10%
Ссылка: ITP Астурии
Примеры расчетов ITP:
- A (150 000 €): 12 000 €
- B (300 000 €): 24 000 €
- C (600 000 €): 52 000 €
- D (900 000 €): 82 000 €
- E (1 500 000 €): 142 000 €
БАЛЕАРСКИЕ ОСТРОВА
- По части от 0 до 400 000 €: 8%
- По части от 400000 до 600000 €: 9%
- По части от 600 000 до 1 000 000 €: 10%
- На сумму более 1 000 000 €: 11%
Ссылка: ITP Балеарских островов
Примеры расчетов ITP:
- A (150 000 €): 12 000 €
- B (300 000 €): 24 000 €
- C (600 000 €): 50 000 €
- D (900 000 €): 80 000 €
- E (1 500 000 €): 145 000 €
СТРАНА БАСКОВ
- Общая ставка: 4%
- Льготная ставка (основное место жительства, многодетные семьи или площадь < 120 м2): 2,5%
Ссылка: ITP Страны Басков
Примеры расчета ITP (общая ставка):
- A (150 000 €): 6 000 €
- B (300 000 €): 12 000 €
- C (600 000 €): 24 000 €
- D (900 000 €): 36 000 €
- E (1 500 000 €): 60 000 €
КАНАРСКИЕ ОСТРОВА
- Общая ставка: 6,5%
- Льготная ставка (основное место жительства, многодетные семьи, возраст до 36 лет, инвалиды или первичное жилье): 4%
Ссылка: ITP Канарских островов
Примеры расчета ITP (общая ставка):
- A (150 000 €): 9 750 €
- B (300 000 €): 19 500 €
- C (600 000 €): 39 000 €
- D (900 000 €): 58 500 €
- E (1 500 000 €): 97 500 €
КАНТАБРИЯ
- Общая ставка: 10%
- Льготная ставка (основное место жительства и многодетные семьи, возраст до 30 лет или инвалиды): 5%
Ссылка: ITP Кантабрии
Примеры расчета ITP (общая ставка):
- A (150 000 €): 15 000 €
- B (300 000 €): 30 000 €
- C (600 000 €): 60 000 €
- D (900 000 €): 90 000 €
- E (1 500 000 €): 150 000 €
КАСТИЛИЯ-ЛА-МАНЧА
- Общая ставка: 9%
- Льготная ставка (основное место проживания, первичное жилье и жилье стоимостью менее 180000 евро): 6%
Ссылка: ITP Кастилия-Ла-Манча
Примеры расчета ITP (общая ставка):
- A (150 000 €): 13 500 €
- B (300 000 €): 27 000 €
- C (600 000 €): 54 000 €
- D (900 000 €): 81 000 €
- E (1 500 000 €): 135 000 €
КАСТИЛИЯ И ЛЕОН
- Общая ставка: 8%, если менее 250 000 €, 10% для части, превышающей 250 000 евро.
- Льготная ставка (основное место жительства, продажа жилья и многодетные семьи с учетом доходов или инвалидностью, первое жилье и возраст до 35 лет): 4%
- Исключительно льготная ставка (основное место жительства и возраст до 36 лет, первый дом и менее 10 000 жителей, доход менее 135 000 €): 0,01%
Ссылка: ITP Кастилия и Леон
Примеры расчета ITP (общая ставка):
- A (150 000 €): 12 000 €
- B (300 000 €): 25 000 €
- C (600 000 €): 55 000 €
- D (900 000 €): 85 000 €
- E (1 500 000 €): 145 000 €
КАТАЛОНИЯ
- Общая ставка: 10%, стоимостью менее 1 000 000 евро, 11% для части, превышающей 1 000 000 евро.
- Льготная ставка (основное место жительства, многодетные семьи или семьи с ограниченными возможностями или возраст до 33 лет с учетом доходов ): 5%
Ссылка: ITP Catalonia
Примеры расчета ITP (общая ставка):
- A (150 000 €): 15 000 евро
- B (300 000 €): 30 000 евро
- C (600 000 €): 60 000 €
- D (900 000 €): 90 000 €
- E (1 500 000 €): 155 000 €
СЕУТА И МЕЛИЛЬЯ
- Общая ставка: 6% (это автономные города, и они применяют национальную ставку)
Примеры расчета ITP (общая ставка):
- A (150 000 €): 9 000 €
- B (300 000 €): 18 000 €
- C (600 000 €): 36 000 €
- D (900 000 €): 54 000 €
- E (1 500 000 €): 90 000 €
ЭСТРЕМАДУРА
- По части от 0 до 360 000 евро: 8%
- По части от 360000 до 600000 евро: 10%
- На сумму более 600 000 €: 11%
- Льготная ставка (основное место проживания стоимостью менее 122,00 € с учетом дохода): 7%
Ссылка: ITP Эстремадуры
Примеры расчета ITP (общая ставка):
- A (150 000 €): 12 000 €
- B (300 000 €): 24 000 €
- C (600 000 €): 52 800 €
- D (900 000 €): 85 800 €
- E (1 500 000 €): 151 800 €
ГАЛИЦИЯ
- Общая ставка: 10%
Ссылка: ITP Галисии
Примеры расчета ITP (общая ставка):
- A (150 000 €): 15 000 €
- B (300 000 €): 30 000 €
- C (600 000 €): 60 000 €
- D (900 000 €): 90 000 €
- E (1 500 000 €): 150 000 €
СООБЩЕСТВО МАДРИДА
- Общая ставка: 6%
- Льготная ставка для всех (основное место жительства, если стоимость меньше 250 000 евро): 5,4%
- Льготная ставка (основное место жительства и многодетные семьи с доходными условиями): 4%
Ссылка: ITP Сообщество Мадрида
Примеры расчета ITP (общая ставка):
- A (150 000 €): 9 000 €
- B (300 000 €): 18 000 евро
- C (600 000 €): 36 000 €
- D (900 000 €): 54 000 €
- E (1,500,000 €): 90 000 €
МУРСИЯ
- Общая ставка: 8%
- Льготная ставка (основное место жительства, многодетные семьи или возраст до 36 лет с учетом доходов): 3%
Ссылка: ITP Мурсии
Примеры расчета ITP (общая ставка):
- A (150 000 евро): 12 000 евро
- B (300 000 евро): 24 000 евро
- C (600 000 €): 48 000 €
- D (900 000 €): 72 000 €
- E (1 500 000 €): 120 000 €
НАВАРРА
- Общая ставка: 6%
- Льготная ставка (из расчета менее чем 180 304 €, основное место жительства и семьи не менее 2 детей с учетом доходов): 5%
Ссылка: ITP Наварры
Примеры расчета ITP (общая ставка):
- A (150 000 €): 9 000 €
- B (300 000 €): 18 000 €
- C (600 000 €): 36 000 €
- D (900 000 €): 54 000 €
- E (1 500 000 €): 90 000 €
ЛА-РИОХА
- Общая ставка: 7%
- Льготная ставка (основное место жительства и инвалиды или многодетные семьи с учетом доходов): 5%
Ссылка: ITP Ла-Риоха
Примеры расчета ITP (общая ставка):
- A (150 000 €): 10 500 евро
- B (300 000 €): 21 000 евро
- C (600 000 €): 42 000 €
- D (900 000 €): 63 000 €
- E (1 500 000 €): 105 000 €
ВАЛЕНСИЙСКОЕ СООБЩЕСТВО
- Обычная ставка: 10%
- Льготная ставка (основное место жительства и молодые люди до 35 лет с учетом доходов): 8%
- Льготная ставка (основное место жительства и инвалиды или многодетные семьи с учетом доходов): 4%
Ссылка: ITP Валенсийского сообщества
Примеры расчета ITP (общая ставка):
- A (150 000 €): 15 000 €
- B (300 000 €): 30 000 €
- C (600 000 €): 60 000 €
- D (900 000 €): 90 000 €
- E (1 500 000 €): 150 000 €
НАЛОГ, КОТОРЫЙ В 2,5 РАЗА ВЫШЕ В КАТАЛОНИИ ПО СРАВНЕНИЮ В СТРАНЕ БАСКОВ
ITP является самым низким в Стране Басков с 4% общей ставкой. В Каталонии самая высокая ставка 10% (или даже 11% выше миллиона евро). Если вы купите недвижимость за 300 000 €, вы сэкономите 18 000 евро на налогах в Стране Басков и 12 000 евро - в Мадриде (ставка 6%) по сравнению с Каталонией.
ЕЛЕНА КРЫМСКАЯ
Советник по инвестиционным проектам
Адвокатское бюро « Maley Abogados »
Купить в Испании по лучшей цене и с наибольшими гарантиями.
Обратитесь к адвокату, специалисту по недвижимости.
Мы сопровождаем наших доверителей по всем инвестиционным проектам. Обладая более чем 25-летним опытом в процедурах приобретения недвижимости в Испании, мы в вашем распоряжении, чтобы помочь вам на всех этапах купли-продажи. От поиска недвижимости до услуг, предлагаемых после приобретения. Прохождение организации осмотра недвижимости, юридической проверки собственности, получения ипотеки, административных процедур, подписания различных нотариальных документов и подачи налоговых деклараций.
Не стесняйтесь обращаться к нам !
Отправьте электронное письмо на адрес: [email protected]
Или заполните форму обратной связи.
Обратитесь к адвокату, специалисту по недвижимости.
Мы сопровождаем наших доверителей по всем инвестиционным проектам. Обладая более чем 25-летним опытом в процедурах приобретения недвижимости в Испании, мы в вашем распоряжении, чтобы помочь вам на всех этапах купли-продажи. От поиска недвижимости до услуг, предлагаемых после приобретения. Прохождение организации осмотра недвижимости, юридической проверки собственности, получения ипотеки, административных процедур, подписания различных нотариальных документов и подачи налоговых деклараций.
Не стесняйтесь обращаться к нам !
Отправьте электронное письмо на адрес: [email protected]
Или заполните форму обратной связи.
